?
Аналитическая классификация фиктивных операций и отчетности банков
В статье впервые в рамках одного исследования систематизированы разные подходы к классификации фиктивных операций и отчетности основными участниками банковского процесса. На базе многолетнего опыта и проведенного анализа предложена универсальная комплексная аналитическая классификация фиктивных операций и отчетности банков, которая может использоваться как самостоятельно, так и в дополнение к имеющимся подходам. Также указаны особенности процесса выявления недостоверности данных отчетности, способные существенно повысить эффективность работы в отдельных сложных случаях. Полученные результаты особенно актуальны в условиях угрозы нового мощного мирового финансового кризиса, который, по мнению автора, начнется не позже конца следующего года. Детализация приемов и примеры применения классификации, ввиду их значительного объема, представлены отдельными исследованиями автора.