?
Проблемы применения уголовного закона об ответственности за незаконную банковскую деятельность
Деньги и кредит. 2015. № 2. С. 34–39.
Ляскало А. Н.
В статье с использованием материалов судебной практики исследуются проблемы применения ст. 172 УК РФ, в том числе анализируются отдельные объективные и субъективные признаки незаконной банковской деятельности, рассматриваются вопросы квалификации других преступлений, совершаемых в процессе незаконной банковской деятельности, в том числе легализации преступных доходов, подделки платежных документов и ценных бумаг, уклонения от уплаты налогов
Васюков В. Ф., Колычева А. Н., Стражинская А. Н. и др., Орел: Картуш, 2026.
Учебное пособие посвящено комплексному анализу международно-правовых и уголовно-правовых механизмов противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ). В работе последовательно раскрываются критерии оценки национальных систем в логике стандартов ФАТФ – техническое соответствие и фактическая эффективность, исследуются превентивные меры финансового мониторинга, надзорные модели и уголовно-правовые инструменты пресечения противоправной деятельности.
Особое внимание ...
Добавлено: 24 сентября 2026 г.
Барчуков В. К., Вестник Владимирского юридического института 2012 № 4(25) С. 143–146
Статья посвящена анализу генезиса правового регулирования ответственности за незаконную банковскую деятельность в России (появление и развитие законодательства, организационно-правовые формы деятельности в банковской сфере). ...
Добавлено: 21 января 2026 г.
Барчуков В. К., Вестник Владимирского юридического института 2013 № 1(26) С. 44–47
Статья посвящена исследованию уголовной квалификации и особенностям расследования незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ). Проводится уголовно-правовой анализ данного состава преступления, определяются наиболее важные аспекты проблемы. ...
Добавлено: 21 января 2026 г.
Барчуков В. К., Вестник Владимирского юридического института 2013 № 2(27) С. 43–45
Статья посвящена исследованию уголовной квалификации и особенностям расследования незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ). Проводится уголовно-правовой анализ данного состава преступления, определяются наиболее важные аспекты проблемы. ...
Добавлено: 21 января 2026 г.
Гареев А. А., Наукоемкие технологии, 2025.
В данной работе рассматриваются вопросы, связанные с незаконным участием физических лиц в предпринимательской деятельности. Особое внимание уделено трудностям применения правовых норм в процессе противодействия таким правонарушениям. Помимо этого, в исследовании проводится анализ действующего российского и зарубежного законодательства, регулирующего незаконное участие в предпринимательской деятельности. Изучение различных систем регулирования незаконного участия в предпринимательской деятельности позволяет перенять лучшие ...
Добавлено: 13 мая 2025 г.
Тимошенко Ю. А., КриминалистЪ 2022 № 2(39) С. 89–94
Статья посвящена проблемам уголовно-правовой оценки незаконной добычи полезных ископаемых. На основе анализа правоприменительной практики и основных научных подходов к квалификации противоправных посягательств в отношении песчано-гравийных смесей делается вывод о возможности при установлении всех признаков составов преступлений вменения как ст. 171 УК РФ, так и ст. 158 УК РФ. Отмечается, что проблемы и вызванные ими дискуссии ...
Добавлено: 30 сентября 2024 г.
Ляскало А. Н., Законодательство 2023 № 12 С. 55–61
Общеправовой принцип “non bis in idem” нарушается при дроблении единого продолжаемого преступления на совокупность преступлений. Разграничение этих уголовно-правовых понятий приобретает особую сложность в делах о налоговых преступлениях, размерные признаки которых определяются «в пределах трех финансовых лет подряд». Статья посвящена анализу сложившихся в судебной практике подходов по квалификации налоговых преступлений, совершаемых на протяжении более трех лет, ...
Добавлено: 3 января 2024 г.
Лапин В. О., Вестник Сибирского юридического института МВД России 2021 № 1 С. 14–22
Добавлено: 16 ноября 2023 г.
Лапин В. О., Пробелы в российском законодательстве 2022 Т. 15 № 1 С. 120–130
Добавлено: 16 ноября 2023 г.
Ляскало А. Н., Уголовное право 2021 № 4 С. 30–41
В статье, основанной на материалах актуальной судебной практики, рассматриваются дискуссионные вопросы квалификации подделки финансовой отчетности. Финансовая отчетность рассматривается как средство совершения преступлений, в том числе незаконного получения кредита, кредитного мошенничества, фиктивного банкротства и уклонения от уплаты налогов. Анализируются свойства финансовой отчетности как предмета преступления в составах неправомерных действий при банкротстве, фальсификации финансовых документов учета и ...
Добавлено: 23 июня 2021 г.
Зарипов В. М., Закон 2018 № 10 С. 50–60
В статье сформулированы наиболее актуальные проблемы в сфере преследования налоговых преступлений, предложены меры по их разрешению и даны рекомендации налогоплательщикам. Описаны критерии отграничения налоговых злоупотреблений, налоговых правонарушений и так называемого налогового мошенничества. Для адекватной защиты прав налогоплательщиков от угрозы произвольного уголовного преследования автор предлагает предусмотреть два фильтра в ходе уголовного процесса - на стадии возбуждения ...
Добавлено: 15 февраля 2021 г.
Давыденко Д. Л., Kryvoi Y., Brooklyn Journal of International Law, USA 2015 Vol. 40 P. 827–868
Добавлено: 31 октября 2020 г.
Калинина А. А., Вестник Российского государственного торгово-экономического университета (РГТЭУ) 2014 № 2 (82) С. 14–21
В статье проводится анализ состояния теневой экономики и, в частности, налоговой преступности, а также основных угроз, наносящих существенный ущерб национальным интересам государства. Анализируются причины, препятствующие развитию бизнеса в России. Исследуется влияние нарушения законодательства о налогах и сборах на экономическую безопасность государства, социальное и экономическое благосостояние граждан и общества. Рассматриваются способы оценки масштабов уклонения от уплаты ...
Добавлено: 19 ноября 2019 г.
Ляскало А. Н., Уголовный процесс 2015 № 12 С. 18–25
В статье комментируется постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" в части новелл, касающихся предмета легализации преступных доходов ...
Добавлено: 30 марта 2018 г.
Ляскало А. Н., Уголовный процесс 2014 № 5 С. 24–31
В статье исследуются признаки легализационных сделок и финансовых операций, приводятся примеры спорной судебной практики, когда отмыванием преступных доходов признавались сделки, не обеспечивающие придания правомерного вида владению, пользованию, распоряжению преступно приобретенным имуществом ...
Добавлено: 30 марта 2018 г.
Ляскало А. Н., Уголовный процесс 2016 № 6 С. 50–59
В статье с использованием актуальной судебной практики анализируются наиболее распространенные схемы уклонения от уплаты налогов путем включения заведомо ложных сведений в налоговую декларацию и иные документы, представление которых признается обязательным по налоговому законодательству ...
Добавлено: 30 марта 2018 г.
Ляскало А. Н., Адвокат 2016 № 8 С. 61–70
В статье рассматриваются практически актуальные вопросы разграничения уклонения от уплаты налогов и налогового мошенничества, уклонения от уплаты таможенных платежей, легализации преступных доходов, причинения имущественного ущерба путем обмана при отсутствии признаков хищения, а также разграничения налоговых преступлений и подделки документов, злоупотребления полномочиями, криминальных банкротств. Исследуется сложившиеся в судебной практике подходы по квалификации уклонения от уплаты налогов с доходов от ...
Добавлено: 30 марта 2018 г.
Ляскало А. Н., Законодательство и экономика 2016 № 9 С. 63–71
В статье исследуются юридико-технические недостатки норм уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления (ст. ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ) и пути их преодоления ...
Добавлено: 30 марта 2018 г.
Ляскало А. Н., Законодательство и экономика 2016 № 6 С. 44–55
В статье рассматриваются спорные вопросы уголовной ответственности представителей физического лица и организации за уклонение от уплаты налогов, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие денежных средств и иного имущества от взыскания недоимки по налогам и сборам ...
Добавлено: 30 марта 2018 г.
Ляскало А. Н., Уголовное право 2017 № 6 С. 25–33
В статье рассматриваются вопросы квалификации преступлений в сфере оборота драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе разграничения незаконного оборота, хищения, контрабанды указанных ценностей, а также незаконных сделок с ними и других преступлений, совершаемых посредством сделок ...
Добавлено: 25 марта 2018 г.