?
Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма
Ч. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.
СПб. :
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016.
Руководитель авторского коллектива: Макарова В. А.
Под общей редакцией: Макарова В. А.
Вторая часть научной монографии содержит результаты исследования в области анализа корпоративных систем управления рисками и внутреннего контроля. Существует достаточно большое количество методик, позволяющих оценивать эффективность менеджериальных решений внутри компании, однако большинство из них призваны формально оценивать функциональность конкретной системы риск менеджмента по отношению к «лучшим практикам» на мировом рынке. В монографии представлены рекомендации по организации интегрированных систем управления рисками и методология оценки ее эффективности с учетом современных тенденций принятия решений, таких как шорт-термизм ориентация на краткосрочную доходность бизнеса. Теоретические положения подкреплены эмпирическими расчетами, аналитическими исследованиями и практическими рекомендациями. Основной упор делается на управление неопределенностью развития бизнеса, и, как следствие, роста ставки дисконтирования и снижения инвестиционной привлекательности в результате непрозрачности управленческих процессов и отсутствия четких критериев оценки эффективности процессов. Настоящая монография предназначена для студентов, аспирантов, преподавателей и научных работников, исследователей, а также специалистов, осуществляющих свою деятельность в области риск менеджмента.
Главы книги
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 1.1 С. 11–21.
В настоящей главе даны общие характеристики бенчмаркинга, привелены цели и задачи, а так же актуальность для внутрифирменных процессов управления риском и контроля ...
Добавлено: 22 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 1.2. С. 23–35.
Волатильность доходов и стоимости бизнеса в целом ставит под сомнение эффективность текущих процессов управления рисками. Инвесторы, регуляторы, руководители и стейкхолдеры в целом заинтересованы в знаниях об положительных и отрицательных влияниях различных рисков на компанию. Внедрение любых мероприятий, ориентированных на управление рисками само по себе бесполезно без оценки эффективности этого мероприятия по отношению к конкретной компании. ...
Добавлено: 22 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 2.1. С. 35–39.
Современное корпоративное управление базируется на целом ряде ключевых правил, основными из которых являются: принцип ALARP, принцип AHARP, правильная организация управления, ориентация на акционерную стоимость и интеграция с внутрифирменным контролем. В настоящей главе раскрыто основное содержание перечисленных принципов. ...
Добавлено: 22 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 2.2. С. 43–65.
Составление финансовой отчетности предполагает вариативность методов учета, заложенную самими стандартами. Соответственно, в той или иной степени любая компания оказывает влияние на то, каким образом будут представлены результаты её деятельности. Однако это не означает, безусловно, что каждая компания занимается искажением результатов финансовой отчетности. Говорить о манипулировании данными и махинациях с финансовой отчетностью можно тогда, когда профессиональные ...
Добавлено: 22 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 3.1. С. 65–83.
В настоящей главе предложена модель оценки эффективности корпоративного риск менеджмента системой показателей, косвенно затрагивающих все данные бухгалтерский отчетности. Предложенная модель оценки использует стоимостно-ориентированные показатели, систему оценивания правдоподобности отчетности и оценку целесообразности затрат, что в целом позволяет снизить негативное воздействие «инвестиционной близорукости» и одновременно оценить эффективность существующей модели управления рисками. ...
Добавлено: 22 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 3.3.-3.4. С. 96–111.
В настоящей главе на основе результатов опроса инвесторов, банков, аналитиков и высшего менеджмента компаний о внешних проявлениях эффективности системы риск-менеджмента представлены факторы, свидетельствующие о высокой эффективности риск-менеджмента компании. На основе словестного описания, данного в процессе интервью, приведена методика расчета каждого из факторов. В следующей главе представлены факторы, используемые рейтинговыми и консалтинговыми агентствами ...
Добавлено: 23 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 4.1 С. 111–124.
В настоящей главе представлен анализ основных проблем современного корпоративного управления, в том числе риск-менеджмента. ...
Добавлено: 23 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. Гл. 4.2. С. 124–139.
В настоящей главе представлена разработанная автором методология определения ставки дисконтирования бизнеса с учетом эффективности внутрифирменного риск-менеджмента, позволяющая частично нивелировать последствия шорт-термизма и снизить неопределенность стратегического развития бизнеса за счет того, что смоделирована полностью в соответствии с ожиданиями стейкхолдеров. ...
Добавлено: 23 февраля 2017 г.
Макарова В. А., В кн.: Актуальные вопросы оценки эффективности корпоративного риск менеджмента. Часть вторая. Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизмаЧ. 2: Выбор ключевых показателей и минимизация последствий шорт-термизма.: СПб.: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2016. С. 8–12.
В настоящей главе дан обзор основных разделов научной монографии, представлены их цели, задачи и актуальность в общем контексте. ...
Добавлено: 28 февраля 2017 г.
В учебном пособии дается характеристика риск-менеджмента и подходы к управлению рисками. Представлены российские и зарубежные подходы к управлению рисками, а также рассмотрена возможность увязки методов управленческого учета и "менеджериальных" методов воздействия на величину рисков и финансовые результаты деятельности предприятия. Пособие содержит практическую часть для изучения предложенных материалов. ...
Добавлено: 21 марта 2026 г.
Тимофеев Ю. В., Вестник НГУЭУ 2025 № 3 С. 238–251
Данное исследование выявляет эффективные механизмы, позволяющие предотвращать внутренние экономические преступления в страховой отрасли. Информационной базой исследования является опрос сотрудников из ведущих российских страховых организаций. Проанализированы распространенность и последствия внутренних экономических преступлений, а также распространенность и эффективность инструментов предотвращения преступлений этого вида. Полученные результаты показывают основные особенности внутренних экономических преступлений в российских страховых компаниях, включая «красные ...
Добавлено: 6 октября 2025 г.
Vasyunina M., Mikhail E. Kosov, Shmigol N. и др., Emerging Science Journal 2023 Vol. 7 No. 1 P. 207–227
Добавлено: 29 сентября 2025 г.
Рассмотрены методологические и практические основы разработки и внедрения системы контроллинга в организациях. Изложены основные функции и задачи оперативного и стратегического контроллинга. Раскрываются функции, задачи и инструменты контроллинга функциональных областей деятельности предприятия. Особое внимание уделено информационной поддержке контроллинга. Впервые изложен опыт постановки системы контроллинга на отечественных предприятиях различных отраслей народного хозяйства. Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных ...
Добавлено: 17 сентября 2024 г.
В учебнике рассмотрены методологические и практические основы разработки и внедрения системы контроллинга в организациях. Изложены основные функции и задачи оперативного и стратегического контроллинга. Раскрываются функции, задачи и инструменты контроллинга функциональных областей деятельности предприятия. Особое внимание уделено информационной поддержке контроллинга.
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения.
Для студентов, преподавателей и аспирантов экономических вузов и ...
Добавлено: 17 сентября 2024 г.
Сергеев И. В., Бубнова Г. В., Транспортное дело России 2024 № 4 С. 43–56
Рассмотрена проблематика логистического контроллинга в цепях поставок в соответствии с вызовами современной конкурентной бизнес-среды. Предложена интегрированная модель логистического контроллинга, включающая соответствующие функционалы контроллинга на всех этапах жизненного цикла продукта. Определены KPI логистики в рамках категорий результативности согласно SCOR модели цепи поставок. Идентифицированы этапы контроллинга логистики в цепи поставок, которые поддерживают создание ценности для клиентов. Разработаны ...
Добавлено: 17 сентября 2024 г.
Burova E. V., Suloeva S. B., Гришунин С. В., , in: Digital Transformation on Manufacturing, Infrastructure & Service. DTMIS 2022. (LNNS, volume 684)Vol. 684.: Switzerland: Springer, 2023. P. 331–348.
Добавлено: 18 июня 2024 г.
Балакин С. В., Панасик Д. С., Федоров В. И., Космическая техника и технологии 2023 Т. 2(41) № 2 С. 22–31
В статье рассмотрены принципы работы каналов регулирования суммарного
массового расхода и соотношения компонентов топлива высокоэкономичного
многофункционального двигателя перспективного разгонного блока, представлена
методика исследования влияния дестабилизирующих факторов на погрешность
поддержания соотношения и суммарного массового расхода компонентов топлива.
Аналитически доказана техническая возможность достижения погрешности
поддержания соотношения и суммарного массового расхода компонентов 0,8%
(при требуемом значении 1%), что позволяет существенно уменьшить
гарантийный запас топлива разгонного блока. ...
Добавлено: 26 марта 2024 г.
Зюбанов К. А., Таран И. В., Внутренний контроль в кредитной организации 2022 Т. 53 № 1 С. 89–100
С формальной точки зрения процесс управления регуляторным риском выглядит достаточно тривиально: определить подразделение и (или) служащих, которые будут выполнять функции СВК с соблюдением требований Положения № 242-П2 в части подотчетности, обеспеченности СВК ресурсами и т.д. Так это работает в теории, но так ли это на практике? При попытке применить на первый взгляд логически стройные нормы ...
Добавлено: 17 марта 2024 г.
Зюбанов К. А., Законодательство 2023 № 9 С. 40–45
Автор рассматривает вопрос обеспечения правомерности обработки персональных данных родственников кандидатов на замещение вакантных должностей и работников кредитной организации в рамках процесса по выявлению, предотвращению и урегулированию конфликта интересов, и выявляет объем обязанности кредитной организации по выявлению и предотвращению конфликта интересов, проводится анализ «мягкоправового» регулирования и судебной практики. Предложены рекомендации по применению требований закона в качестве ...
Добавлено: 17 марта 2024 г.
Черткова А. В., Городилов М. А., Международный бухгалтерский учет 2018 Т. 21 № 11(449) С. 1253–1266
Предмет. Модернизация российского высшего образования напрямую связана с процессами внедрения в мировое образовательное пространство. Для повышения эффективности и соответствия международным требованиям российским образовательным учреждениям высшего образования необходимо обладать конкурентными преимуществами. С этой целью возможно использование такого инструмента как бенчмаркинг. Бенчмаркинг – это оценка передового опыта конкурентов для последующего применения лучших практик в процессе собственной деятельности. ...
Добавлено: 8 февраля 2024 г.
Черткова А. В., Теория и практика общественного развития 2022 № 5 С. 46–50
В статье рассматривается вектор реформирования бухгалтерского учета и отчетности
бюджетной сферы, в том числе, в отрасли высшего образования России. Преимущественно рассматривается государственная политика в области стандартизации общественного сектора. Рассмотрены и проанализированы изменения в учете и отчетности учреждений высшего образования России, связанные с внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета государственных финансов (ФСБУГФ), разработанных на основе Международных стандартов финансовой ...
Добавлено: 31 января 2024 г.
Виноградова В. С., Asian Academy of Management Journal of Accounting and Finance 2023 Vol. 19 No. 2 P. 127–160
Добавлено: 8 июня 2023 г.
Макушкин М. С., Лапшин В. А., Прикладная эконометрика 2023 Т. 69 С. 5–27
Работа посвящена оценке Value-at-Risk облигаций с помощью динамической модели Нельсона–Зигеля. Логика модели заключается в прогнозировании значений и волатильности не самих процентных ставок, а отдельных параметров кривой доходностей. Показывается, что на практике для оценки VaR облигации достаточно моделировать только один параметр кривой, отвечающий параллельные сдвиги ставок. Для динамики лучше использовать AR(1)-GARCH(1,1) спецификацию. Отдельное внимание нужно уделить ...
Добавлено: 18 марта 2023 г.
В публикации приводится механизм управления сложными техническими проектами, объединяющий инструменты организации производства, проектного управления и риск-менеджмента. ...
Добавлено: 10 октября 2021 г.
Макарова В. А., Periodicals of Engineering and Natural Sciences 2021 Vol. 9 No. 4 P. 277–290
Добавлено: 21 сентября 2021 г.
Помазанов М. В., Финансы и кредит 2020 Т. 26 № 11 С. 2567–2593
Предмет. Концепция мотивации эффективного управления кредитными рисками.
Цели. Предложить банкам справедливый алгоритм мотивации риск-менеджмента и кредитного менеджмента (бизнеса).
Методология. Построение «игровых» правил, дискриминационный анализ, ошибки I, II рода, моделирование кривой Лоренца, статистический анализ, экономическое моделирование.
Результаты. Предложен механизм оценки качества решений риск-менеджмента в противовес (или подтверждение) решений кредитного бизнеса при одобрении сделок. Разработан механизм, отслеживающий улучшение или ухудшение индикатора динамики частот убытков ...
Добавлено: 16 декабря 2020 г.
Хасянова С. Ю., М.: ИНФРА-М, 2020.
Учебник посвящен изучению вопросов оценки и управления банковскими рисками на основе международных подходов. Применение способов и методов оценки, управления и минимизации рисков в коммерческих банках рассматривается как с точки зрения внедрения международных рекомендаций и стандартов в банковском сектор РФ, так и в контексте организации внутренних систем и процедур в банках. Особое внимание уделяется эволюции регулятивных ...
Добавлено: 6 декабря 2020 г.